Aktualisieren: Mit dem Ende 2017 unterzeichneten Gesetz zur Steuersenkung und Steuerreform (Steuerreform) besteht seit 2018 kein beweglicher Spesensteuerabzug mehr (es existiert jedoch weiterhin für das Jahr 2017, wie unten beschrieben) Rückkehr in zukünftigen Jahren, wenn die Steuerreform abläuft).
Leser, Kayla, schreibt in:
"Ich bekomme meinen ersten Job und bewege mich an einen neuen Ort. Kann ich Steuerabzüge für Umzugskosten bekommen?"
Herzlichen Glückwunsch zum ersten Job, Kayla - und eine gute Frage.
Abzug von Umzugskosten ist in der Tat etwas, das von der IRS erlaubt ist. Dies ist eine dieser versteckten Steuerabzüge, die nicht sehr bekannt ist. Ich war früher schuld daran, ein paar Mal umgezogen zu sein, ohne diese Deduktion auszunutzen - was für mich eine Enttäuschung ist, und ich bin sicher, dass die Millionen diese Deduktion übersehen haben. Ihre Frage ist also eine gute Gelegenheit, mit anderen zu teilen, um sie für gegenwärtige und zukünftige Bewegungen im Auge zu behalten.
Wie bei den meisten Dingen gibt es jedoch immer Einschränkungen, Einschränkungen und Qualifikationen, die einen Steuerabzug beanspruchen können. Wir werden einige der Grundlagen durchgehen und dann in die abzugsfähigen und nicht abziehbaren Umzugskosten einsteigen, und auch - wie man den Abzug beansprucht.
Wer kann Umzugskosten abziehen?
Wenn Sie sich beruflich oder geschäftlich bewegen oder einen neuen Job oder ein neues Unternehmen eröffnen, können Sie möglicherweise abziehen, was der IRS als "angemessene Umzugskosten" bezeichnet (mehr dazu in Kürze). Um sich zu qualifizieren, gibt es drei Bedingungen oder "Tests", die Sie erfüllen müssen:
1. Ihr Umzug ist eng mit dem Beginn der Arbeit oder einem neuen Hauptberuf verbunden.
2. Abstandstest: Ihr neuer Hauptarbeitsplatz muss mindestens 50 Meilen von Ihrem alten Zuhause entfernt sein, als Ihr alter Arbeitsplatz von Ihrem alten Zuhause war. Wenn Sie keinen früheren Arbeitsplatz hatten, muss Ihr neuer Arbeitsplatz mindestens 50 Meilen von Ihrem alten Zuhause entfernt sein. Wenn sich Ihr alter Arbeitsort zum Beispiel 5 Meilen von Ihrem alten Wohnort entfernt befindet, muss Ihr neuer Arbeitsort mindestens 55 Meilen von Ihrem alten Wohnort entfernt sein, damit Sie mit dem Umzug in Ihren neuen Wohnort Abzugsgebühren bezahlen können. Wenn, ein erster Job, gilt die gleiche Regel für Ihre vorherige und neue Residenz.
3. Zeit Test: dieser ist ein wenig schwieriger, und ich nehme an, es ist vorhanden, weil der IRS Abzüge alle paar Monate von seriellen re-locators abschrecken will:
Wenn Sie ein Angestellter sind, müssen Sie in den ersten 12 Monaten nach Ihrer Ankunft im allgemeinen Bereich Ihres neuen Arbeitsortes mindestens 39 Wochen in Vollzeit arbeiten.
Wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie in den ersten 12 Monaten mindestens 39 Wochen und in den ersten 24 Monaten nach Ihrer Ankunft im allgemeinen Bereich Ihres neuen Arbeitsortes insgesamt mindestens 78 Wochen in Vollzeit arbeiten.
Wenn Sie sowohl Arbeitnehmer als auch selbstständig sind, müssen Sie das eine oder andere treffen.
Sie können beispielsweise Ihre Umzugskosten von Ihrer Steuererklärung für das Jahr 2016 abziehen, auch wenn Sie den Zeittest bis zum Datum Ihrer Rückkehr 2016 nicht bestanden haben. Sie können dies tun, wenn Sie erwarten, dass Sie den 39-Wochen-Test 2017 oder den 78-Wochen-Test 2017 oder 2018 absolvieren.
Es gibt Ausnahmen vom Zeittest bei Streitkräften, Tod, Invalidität und unfreiwilliger Trennung.
Absetzbare Umzugskosten
Es gibt nur zwei Kategorien von Ausgaben, die Sie abziehen können:
- Umzug Ihrer Haushaltsgegenstände (einschließlich Transport- oder Umzugskosten). Dies beinhaltet die Kosten für das Mieten / Fahren eines fahrenden Lastwagens oder Lieferwagens sowie die Kosten für das Mieten von Umzugsunternehmen, um Ihre Sachen zu packen und zu bewegen.
- Bewegen Sie sich und Mitglieder Ihres Haushalts (reisen Sie zu Ihrem neuen Zuhause). Dies beinhaltet Kilometer- oder Transportkosten und Unterkunft - aber keine Mahlzeiten.
Auf # 2, wenn Sie ein Auto (oder mehrere Autos) nehmen, können Sie die tatsächlichen Ausgaben (d. H. Öl, Gas, Scheibenwaschmittel) abziehen - oder Sie können die IRS-Standardkosten für den Umzug pro Meile abziehen. In beiden Fällen können Sie Parkgebühren und Mautgebühren separat abziehen, jedoch keine allgemeinen Reparaturen, Wartungen, Versicherungen oder Abschreibungen.
Es ist auch wichtig zu beachten, dass Sie keine Seitenausflüge (d. H. Ein Portland nach L.A. mit einem Seitenwochenende nach Yosemite ziehen können - traurig, ich weiß). Sie können wirklich nur Ausgaben für die direkte Meilenzahl abziehen, die für den Umzug notwendig ist.
Schließlich - behalten Sie alle Quittungen bei und dokumentieren Sie alle Meilen, wenn Sie die Meilenabzugsroute fahren.
Nicht abzugsfähige Umzugskosten
Eine große zuvor erwähnte nicht abzugsfähige Umzugskosten sind Mahlzeiten / Essen.
Eine weitere große Überlegung ist, dass Sie keine Umzugskosten abziehen können, die durch Erstattungen von Ihrem Arbeitgeber gedeckt sind, die vom Einkommen ausgeschlossen sind.
Und alles, was vorher nicht als Selbstbehalt aufgeführt war, kann nicht abgezogen werden.
Das beinhaltet:
- Ausgaben im Zusammenhang mit dem Kauf Ihrer neuen Wohnung / zu Hause (Kosten schließen, Titel, etc.)
- Haus- oder Wohnungsjagdkosten
- Kosten im Zusammenhang mit dem Verkauf eines Eigenheims (Maklergebühren, Hausverbesserungen, Inszenierung, Abschlusskosten, Hypothekengebühren und Punkte)
- Hausverkauf Verluste
- Ein Führerschein (auch wenn Sie vor der Reise noch keinen hatten)
- Aufwendungen für das Eingehen oder Brechen eines Mietvertrags
- Sicherheitseinlagen gemacht oder verloren
- Lagerkosten, die nicht bei der Durchfahrt und bei ausländischen Umzügen anfallen
- Rückfahrten
Nächste Schritte und andere Ressourcen zum Abzug von Umzugskosten
Umzugskosten können auf IRS Umzugskosten von 3903 berechnet werden und die Forderung kann auf Form 1040 abgezogen werden (aber auf den 1040EZ Formularen).
Weitere Informationen zu abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen Umzugskosten finden Sie in der IRS-Publikation 521 über Umzugskosten, einschließlich einiger Informationen, über die ich bei Umzügen an Orte in und außerhalb der Vereinigten Staaten und Rentner, Überlebende und Mitglieder der Streitkräfte nicht informiert wurde.
Abzug von Umzugskosten Diskussion:
- Haben Sie jemals Umzugskosten abgezogen? Fanden Sie es leicht / schwer zu tun?
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- Haben Sie Umzugskosten abgezogen, wenn Sie selbstständig oder pensioniert sind? Teile deine Geschichte.
