In dieser Folge geht es um eine großartige Möglichkeit, die Bildung eines Kindes mithilfe von Coverdell Education Savings Accounts (ESAs) zu finanzieren.
Was ist ein Coverdell ESA?
In der letzten Woche habe ich die Vorteile der Verwendung von 529 Plänen für höhere Bildung diskutiert. Bei dem heutigen Thema geht es um ein weiteres steuerbegünstigtes Konto, das für jede Bildungsstufe vom Kindergarten bis zur Graduiertenschule verwendet werden kann. Es heißt ein Coverdell Sparkonto. Coverdells unterscheiden sich auch von 529 Plänen, weil sie nicht so flexibel sind. Sie legen Beschränkungen fest, wer Beiträge leisten kann, wie viel jedes Jahr zur Verfügung gestellt werden kann und wie alt der Student sein wird, der die Mittel verwendet.
Wer kann ein Coverdell haben?
Wenn Sie ein Coverdell eröffnen, muss das Konto für einen bestimmten Empfänger sein, der noch nicht 18 Jahre alt istth Geburtstag, können keine weiteren Beiträge mehr geleistet werden, es sei denn, das Konto ist für einen Empfänger mit besonderen Bedürfnissen bestimmt. Die Mittel müssen in der Regel bis zum 30. Lebensjahr verwendet werden, um Steuern und Strafen zu vermeiden.
Qualifizierte Coverdell-Aufwendungen
Mit Coverdells und 529-Plänen werden Ihre Beiträge und Einnahmen immer steuerfrei, solange die Ausschüttungen für qualifizierte Ausgaben an anerkannten Schulen verwendet werden. Mit den Coverdell-Mitteln können die Studiengebühren und alle damit verbundenen Gebühren, Bücher, Ausrüstung und Verbrauchsmaterialien für ihre Teilnahme an einer förderfähigen Einrichtung bezahlt werden. Dies kann jede postsekundäre Schule sein, wie zum Beispiel eine Universität oder ein College, das berechtigt ist, an staatlichen Studienbeihilfen teilzunehmen. Coverdell Mittel können auch für angemessene Zimmer und Verpflegung für diejenigen, die mindestens Halbzeit Studenten betrachtet werden.
Das einzigartige Merkmal von Coverdells ist, dass sie auch dazu verwendet werden können, die Ausgaben jüngerer Studenten zu bezahlen. Dies gilt auch für Kinder im Kindergarten bis zur 12. Klasse, die an einer öffentlichen, privaten oder religiösen Schule teilnehmen. Es gibt mehr qualifizierte Ausgaben für jüngere Schüler als für diejenigen, die postsekundäre Bildung erhalten. Dazu gehören Unterricht, Gebühren, Bücher, Verbrauchsmaterialien, Computerausrüstung, Internetzugang, akademischer Nachhilfe, Uniformen, Transport und Zimmer und Verpflegung. Jede Schule, an der Sie interessiert sind, kann Ihnen sagen, ob sie berechtigt ist, Geld von Coverdell anzunehmen.
Coverdell Beiträge
Sie können nur dann zu einem Coverdell-Sparkonto beitragen, wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen weniger als 110.000 US-Dollar oder weniger als 220.000 US-Dollar beträgt, wenn Sie eine gemeinsame Steuererklärung einreichen. Unternehmen und Trusts dürfen sogar Beiträge zu Coverdells leisten, egal wie viel Einkommen sie verdienen.
Es gibt ein jährliches Beitragslimit von 2.000 USD pro Schüler. Diese Begrenzung gilt auch dann, wenn mehr als ein Coverdell-Konto eröffnet wurde oder mehr als eine Person Beiträge für denselben Empfänger leistet. Betrachten Sie dieses Szenario: Nachdem ein glückliches Kind geboren ist, beschließen ihre Eltern, ein Coverdell für sie zu gründen, und ihre Großeltern entscheiden sich auch dafür, eines aufzustellen. Dies ist in Ordnung, solange die Gesamtbeiträge für das Kind zu allen seinen Coverdell-Konten 2.000 USD pro Jahr nicht übersteigen. Wenn die Eltern $ 500 und die Großeltern $ 1500 beisteuerten, haben sie zusammen die zulässige Jahresgrenze für das Kind ausgeschöpft.
Wenn Sie mehr als 2.000 Dollar pro Jahr für die Bildung eines Kindes sparen möchten, können Sie im selben Jahr auch einen 529-Plan für sie eröffnen und dazu beitragen. Die Frist für die Einreichung von Coverdell-Beiträgen ist das Fälligkeitsdatum für die Einreichung Ihrer Steuererklärung für das Vorjahr. Wenn Sie also zu einem Coverdell für das Steuerjahr 2008 beitragen möchten, haben Sie bis zum 15. April Zeitth von 2009, um es zu tun.
Hier ist ein Tipp, wenn Sie zu viel verdienen, um zu einem Coverdell beizutragen: Geben Sie einfach das Geld an den Schüler aus und helfen Sie ihm, das Konto für sich selbst zu öffnen. Dies setzt voraus, dass du nicht die nächsten Bill Gates auf deinen Händen hast, die bereits vor dem 18th Geburtstag!
Überschüssige Beiträge
Was, wenn Sie nicht alle Coverdell-Mittel für die qualifizierten Ausgaben des Begünstigten verwenden können? Vielleicht werden die Studenten mit all ihren Bildungsrechnungen bezahlt, aber es sind immer noch 1.000 Dollar auf dem Konto. Wenn das übrig gebliebene Geld abgezogen wird, wird dies in der Regel als steuerpflichtige Verteilung betrachtet, die ebenfalls einer zusätzlichen Steuer von 10% unterliegt.
Hier ist ein Tipp für den Umgang mit überschüssigen Coverdell-Geldern: Anstatt das Konto zu schließen und eine steuerpflichtige Verteilung zu wählen, ändern Sie den designierten Begünstigten in ein Mitglied der Schülerfamilie, das ein potenzieller Schüler ist. Dies kann zum Beispiel Geschwister, Stiefverwandte und Cousins des Schülers beinhalten. Ausführliche Informationen zu Coverdell-Konten und eine Liste qualifizierter Familienmitglieder für die Änderung des Begünstigten finden Sie in der IRS-Publikation 970.
Wie man ein Coverdell öffnet
Coverdells kann mit traditionellen oder Online-Brokerage sowie mit vielen Banken und Investmentfondsgesellschaften eröffnet werden. Ich werde einen Link in die Show Notes bei moneygirl.quickanddirtytips.com zu einigen Low-Cost-Coverdell-Anbietern aufnehmen.
Coverdells sind großartig, wenn Sie für die Grundschul- oder Mittelschulbildung eines jüngeren Kindes sparen. Aber wenn Sie nur für College-Ausgaben sparen, ziehen Sie die Vorteile des 529-Plans in Betracht. Wie ich in der letzten Woche besprochen habe, haben 529 Pläne keine Begrenzung für die jährlichen Beiträge und bieten mehr Flexibilität als Coverdells beim Sparen für höhere Bildung.
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Chi-Ching, das ist alles für jetzt, mit freundlicher Genehmigung von Money Girl, Ihrem Führer zu einem reicheren Leben.
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